Kleinunternehmer: der Hinweis auf der Rechnung
Als Kleinunternehmer im Shopify-Shop weist du keine Umsatzsteuer aus. Welcher Hinweis auf die Rechnung kommt und was bei 100.000 € Umsatz passiert.
Deine Rechnung zeigt keine Umsatzsteuer. Stattdessen steht darauf, dass die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gilt.
In der App schaltest du dafür in den Einstellungen die Kleinunternehmerregelung ein. Dann druckt sie diesen Hinweis statt der Steuerzeilen, schon im Plan Free.
In der App
Einmal einstellen, dann gilt es für jede neue Rechnung:
Öffne die Einstellungen der App.
Schalte unter Steuer „Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): keine Umsatzsteuer ausweisen“ ein.
Trag deine Steuernummer oder USt-IdNr. ein. Eine von beiden braucht die App auch bei Kleinunternehmern, ohne sie erstellt sie kein Dokument.
Speichere. Die nächste Rechnung trägt den Hinweis, ohne MwSt.-Spalte und ohne Nettobetrag.
Was im Gesetz steht
Kleinunternehmer bist du, wenn dein Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € war und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt (§ 19 Abs. 1 UStG). Diese Grenzen gelten seit dem 1. Januar 2025. Vorher waren es 22.000 € und 50.000 €.
Auf die Rechnung gehört ein Hinweis, dass die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gilt (§ 34a UStDV). Einen festen Wortlaut schreibt die Vorschrift nicht vor. Die App druckt auf deutsche Belege „Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG“ und auf englische Belege „VAT exemption for small businesses (§ 19 UStG)“.
Quellen: https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__19.html und https://www.gesetze-im-internet.de/ustdv_1980/__34a.html, zu den alten Grenzen und zum Überschreiten die IHK Berlin: https://www.ihk.de/berlin/service-und-beratung/recht-und-steuern/steuern-und-finanzen/kleinunternehmerregelung-4408200
Wenn du über die Grenze kommst
Nach der IHK Berlin ist schon der Umsatz, mit dem du im laufenden Jahr 100.000 € überschreitest, nicht mehr steuerfrei. Ab da gehört die Umsatzsteuer auf die Rechnung.
Stell dann die Steuer in deinem Shop um und schalte in der App die Kleinunternehmerregelung aus. Steht die App noch auf Kleinunternehmer und Shopify berechnet schon Steuer, erstellt sie keine Rechnung. Sie sagt dir, dass die beiden Einstellungen nicht zusammenpassen.
Was das im Einzelnen für deine Rechnungen heißt, klärst du mit deiner Steuerberatung.
Was die App nicht tut
Die App druckt den Hinweis, den du eingestellt hast. Den Rest übernimmt sie nicht:
Sie zählt deinen Umsatz nicht und sagt dir nicht, wann du die Grenze erreichst.
Sie schaltet die Regelung nicht von selbst ab.
Den Wortlaut des Hinweises kannst du nicht ändern.
Sie ändert keine Steuereinstellung in Shopify.
Sie ist keine Steuerberatung.
Weiter
Welche Hinweise die App sonst druckt, etwa nach § 6a UStG für Firmenkunden in der EU, steht auf der Hilfeseite. Die drei Dokumente einer Bestellung zeigt die Startseite.